DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS PARA EL DESARROLLO LOCAL T: (506) 501-8000 F: (506) 501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio N.° 13824 12 de diciembre, 2013 DFOE-DL-1359 Licenciada Ileana Acuña Jarquín Secretaria Municipal iacuna@msj.go.cr Doctora Sandra García Pérez Alcaldesa Municipal mtreminio@msj.go.cr; sgarcia@msj.go.cr MUNICIPALIDAD DE SAN JOSÉ Estimadas señoras: Asunto: Aprobación parcial del Presupuesto inicial del período 2014 de la Municipalidad de San José Con el propósito de que lo haga de conocimiento de los señores miembros del Concejo Municipal y se emitan las instrucciones a las instancias pertinentes, se les comunica la aprobación parcial del Presupuesto inicial de esa Municipalidad por la suma de ¢50.300.498,0 miles. Sobre el particular, se indica lo siguiente: 1. CONSIDERACIONES GENERALES 1.1. ORIGEN DEL ESTUDIO Y ALCANCE La aprobación presupuestaria se otorga con base en las atribuciones conferidas a la Contraloría General de la República en los artículos 184 de la Constitución Política de la República de Costa Rica, 18 de su Ley Orgánica N.° 7428, 102 del Código Municipal y otras leyes conexas. Para el análisis respectivo, se han tenido a la vista los siguientes documentos: el Presupuesto inicial aprobado por el Concejo Municipal en el acta de la sesión N.° 85 -2012 celebrada el 18 de setiembre de 2013, el Plan anual institucional y demás información complementaria, remitidos con el oficio N.° ALCALDIA-6099-2013 de 27 de setiembre de 2013, según consta en los registros electrónicos incorporados en el Sistema de Información sobre Planes y Presupuestos (SIPP). El contenido de esos documentos constituye la información oficial con base en la cual se emite esta aprobación, conforme con lo establecido en el numeral 4.2. ...

DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS PARA EL DESARROLLO LOCAL T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio nro. 14035 16 de diciembre, 2013 DFOE-DL-1391 Doctora Sonia García Pérez Alcaldesa Municipal alcaldia@msj.go.cr; yquesada@msj.go.cr MUNICIPALIDAD DE SAN JOSÉ Estimada señora: Asunto: Remisión del Informe nro. DFOE-DL-IF-17-2013, relacionado con la Auditoría de carácter especial relacionada con la razonabilidad de algunas partidas del Balance General para el periodo terminado el 31 de diciembre de 2012 de la Municipalidad de San José. Me permito remitirle el Informe N.o DFOE-DL-IF-17-2013, preparado por esta División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los resultados de la auditoría de carácter especial relacionada con la razonabilidad de algunas partidas del Balance General para el periodo terminado el 31 de diciembre de 2012 de la Municipalidad de San José. La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de las disposiciones, deberá remitirse, en los plazos fijados, a la Gerencia del Área de Seguimiento de Disposiciones del Órgano Contralor. Además, se requiere que esa Administración designe y le comunique a esa Área, en un plazo no mayor de cinco días hábiles, el nombre, número de teléfono y correo electrónico de la persona que fungirá como el contacto oficial con esa Área a quien únicamente le corresponderá la función de brindar la información que se le requiera a efectos de dar el seguimiento correspondiente a cada una de las disposiciones del informe y facilitar la comunicación entre el destinatario de la disposición y el Área de Seguimiento de Disposiciones. Las citadas funciones asignadas al contacto oficial no deberán confundirse con las del destinatario de las di ...

DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS PARA EL DESARROLLO LOCAL T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio nro. 14036 16 de diciembre, 2013 DFOE-DL-1392 Señora Sonia Zamora Bolaños Presidenta Municipal ilascarez@msj.go.cr; soniazamora47@yahoo.com MUNICIPALIDAD DE SAN JOSE Estimada señora: Asunto: Remisión del Informe nro. DFOE-DL-IF-17-2013, sobre la Auditoría de carácter especial relacionada con la razonabilidad de algunas partidas del Balance General para el periodo terminado el 31 de diciembre de 2012 de la Municipalidad de San José. Me permito remitirle el Informe N.o DFOE-DL-IF-17-2013, preparado por esta División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los resultados de la Auditoría de carácter especial relacionada con la razonabilidad de algunas partidas del Balance General para el periodo terminado el 31 de diciembre de 2012 de la Municipalidad de San José. La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de las disposiciones, deberá remitirse, en los plazos y términos fijados, a la Gerencia del Área de Seguimiento de Disposiciones del Órgano Contralor. Además, también se requiere que esa Administración designe y le comunique a esa Área, en un plazo no mayor de cinco días hábiles, el nombre, número de teléfono y correo electrónico de la persona que fungirá como el contacto oficial con esa Área a quien únicamente le corresponderá la función de brindar la información que se le requiera a efectos de dar el seguimiento correspondiente a cada una de las disposiciones del informe y facilitar la comunicación entre el destinatario de la disposición y el Área de Seguimiento de Disposiciones. Las citadas funciones asignadas al contacto oficial no deberán confundirse con las ...

DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS PARA EL DESARROLLO LOCAL T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio No. 14037 16 de diciembre, 2013 DFOE-DL-1393 Licenciado Israel Barrantes Sánchez Auditor Interno ibarrantes@msj.go.cr MUNICIPALIDAD DE SAN JOSÉ Estimado señor: Asunto: Remisión del Informe nro. DFOE-DL-IF-17-2013, sobre la Auditoría de carácter especial relacionada con la razonabilidad de algunas partidas del Balance General para el periodo terminado el 31 de diciembre de 2012 de la Municipalidad de San José. Para su conocimiento, me permito remitirle copia del Informe nro. DFOE-DL-IF- 17-2013, preparado por esta División de Fiscalización Operativa y Evaluativa (DFOE), en el cual se consignan los resultados de la Auditoría de carácter especial relacionada con la razonabilidad de algunas partidas del Balance General para el periodo terminado el 31 de diciembre de 2012 en la Municipalidad de San José. Con respecto a las disposiciones del citado informe el Área de Seguimiento de Disposiciones (ASD) de la DFOE, es la instancia técnica responsable de verificar su oportuno y efectivo cumplimiento y la competente para determinar si dichas disposiciones se han cumplido o no. Para efectos de esa verificación, el ASD podrá solicitarle expresamente a esa Auditoría Interna su colaboración en los asuntos que requiera. Atentamente, Lic. Aldemar Arguello Segura Gerente de Área GSL/GER/GMZ/cvmd Adjunto: Lo indicado ce Área de Seguimiento de Disposiciones Expediente G: 2013002206-1 mailto:ibarrantes@msj.go.cr 2013-12-17T09:51:12-0600 ] ...

T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica INFORME N.° DFOE-DL-IF-17-2013 16 DE DICIEMBRE, 2013 DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS PARA EL DESARROLLO LOCAL INFORME DE AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL RELACIONADA CON LA RAZONABILIDAD DE ALGUNAS PARTIDAS DEL BALANCE GENERAL PARA EL PERÍODO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 DE LA MUNICIPALIDAD DE SAN JOSÉ 2013 http://www.cgr.go.cr/ T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica CONTENIDO Página N.° RESUMEN EJECUTIVO 1. INTRODUCCIÓN ..................................................................................................... 1 Origen de la Auditoría ........................................................................................... 1 Objetivo de la Auditoría ........................................................................................ 2 Naturaleza y alcance de la Auditoría ..................................................................... 2 Comunicación preliminar de los resultados obtenidos ......................................... 2 Generalidades acerca de la Auditoría ................................................................... 3 Metodología aplicada ............................................................................................ 5 2 RESULTADOS .......................................................................................................... 5 Deficiencias en el cálculo de la estimación de cuentas incobrables y de las cuentas por cobrar ................................................................ 5 Ausencia de políticas contables para el registro de la provisión para prestaciones legales .............................. ...

R-DCA-724-2013 CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA. División de Contratación Administrativa. San José, a las ocho horas del quince de noviembre de dos mil trece.-------------------------------------------------------- Recurso de apelación interpuesto por la señora Paola Álvarez Jiménez, en contra del acto de adjudicación del remate No. 2013-2014, promovido por la Municipalidad de San José, para la adjudicación del campo ferial de Zapote, recaído a favor del señor Alejandro Morales González.---------------------------------------------- RESULTANDO I. Que mediante escrito presentado ante este Despacho el primero de noviembre de dos mil trece la recurrente interpuso recurso de apelación contra del acto de adjudicación del remate en mención.----------------------------- II. Que mediante auto de las trece horas del cinco de noviembre de dos mil trece, esta División solicitó el expediente del remate a la Municipalidad de San José.------------------------------------------------------------------- III. Que mediante oficio No. RMS-3184 de seis de noviembre del año en curso, la Administración licitante, remitió el expediente solicitado.---------------------------------------------------------------------------------------------- IV. Que la presente resolución se dicta dentro del término de ley, habiéndose observado durante su trámite las prescripciones legales y reglamentarias pertinentes. ---------------------------------------------------------------------- CONSIDERANDO I.- HECHOS PROBADOS: Para la resolución del presente asunto, se tienen por demostrado el siguiente hecho de interés: 1) Que la Municipalidad de San José procedió a realizar el remate No. 2013-2014, de las áreas del campo ferial de Zapote (ver folio 046 del expediente administrativo).-------------------------------------- II. SOBRE LA ADMISIBILIDAD DEL RECURSO: En cuanto a la admisibilidad del recurso de apelación interpuesto, es necesario señalar que el artículo ...

DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS PARA EL DESARROLLO LOCAL T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S : http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio N.° 12270 11 de noviembre, 2013 DFOE-DL-1149 Señora Sonia Zamora Bolaños Presidenta Comisión de Hacienda y Presupuesto presidenciamunicipalmsj@hotmail.com MUNICIPALIDAD DE SAN JOSÉ San José Estimada señora: Asunto: Acuse de recibo de observaciones relacionadas con la aprobación del Presupuesto ordinario para el 2014 de la Municipalidad de San José. Se hace acuse de recibo del oficio N.° Presidencia 582-13 de 26 de setiembre de 2013, mediante el cual realiza algunas observaciones relacionadas con la aprobación del Presupuesto ordinario 2014 de la Municipalidad de San José, entre otras, su “…reticencia a firmar la portada elaborada por la Dirección Financiera”. Al respecto, se le indica que las observaciones planteadas en su oficio fueron debidamente valoradas y, en vista de que no se plantea otro requerimiento expreso al Órgano Contralor, ésta Área de Fiscalización procede al archivo del oficio remitido por su persona, aclarando que el presente acto no restringe ni limita su posibilidad de acudir a otras instancias. Atentamente, Lic. Aldemar Argüello Segura Gerente de Área a.i. MEVG/AAS/zwc ci Expediente: Inicial 2014 Ni 23959 (2013) G: 2013002923-1 2013-11-12T16:04:41-0600 ] ...

DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS PARA EL DESARROLLO LOCAL T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S : http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio N.° 11155 15 de octubre, 2013 DFOE-DL-1029 Licenciada Ileana Acuña Jarquín Secretaria Municipal jacuna@msj.go.cr Doctora Sandra García Pérez Alcaldesa Municipal sgarcia@msj.go.cr MUNICIPALIDAD DE SAN JOSÉ Estimadas señoras: Asunto: Aprobación del Presupuesto extraordinario N.° 3-2013 de la Municipalidad de San José. Con la aprobación de la Contraloría General de la República se remite el Presupuesto extraordinario N.° 3-2013 de esa Municipalidad, el cual contiene un rebajo del presupuesto por un monto de ¢1.069.515,31 miles. Al respecto, se indica lo siguiente: 1. Se aprueban los ajustes a los ingresos con base en las justificaciones y estimaciones presentadas por esa Administración en el documento presupuestario. Ese Municipio deberá vigilar estrictamente su comportamiento, a efecto de cumplir el principio presupuestario de universalidad e integralidad. 2. La ejecución de los gastos relacionados con los cuadros 2 y 3 de la Estructura Organizacional Recursos Humanos y Cálculo del Alcalde y Vicealcalde requiere que de previo esa administración municipal los someta a aprobación del Concejo Municipal y remita copia del respectivo acuerdo a la Contraloría General en un plazo de 8 días hábiles contado a partir de la notificación de este oficio. No se omite recalcar que esos cuadros se omitieron en la remisión de este presupuesto, incumpliéndose las Indicaciones para la formulación y remisión a la Contraloría General de los presupuestos. Dicha información fue adjuntada posteriormente por la Alcaldesa Municipal, a solicitud del Órgano Contralor, mediante el oficio N.° 6234-ALCALDIA-2013 de 2 de octubre de 2013. ...

DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS PARA EL DESARROLLO LOCAL T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S : http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio N.° 10613 3 de octubre, 2013 DFOE-DL-0995 Licenciado Mario Gerardo González Álvarez Abogado gerardog1953@hotmail.com Estimado señor: Asunto: Gestión relacionada con litigios y la omisión de incluir la previsión presupuestaria correspondiente en el presupuesto de la Municipalidad de San José. Se atiende su oficio sin número de 9 de setiembre de 2013, recibido en la Contraloría General el 19 siguiente, mediante el cual indica que es el representante legal de algunos funcionarios de la Municipalidad de San José, quienes demandaron en sede judicial a ese gobierno local y, habiendo obtenido en las sentencias un resultado favorable, no se ha hecho la previsión presupuestaria para atender las condenatorias. Además, señala que en el presupuesto municipal para el 2014 existe una partida sin asignación presupuestaria por ¢800.0 millones respecto de la cual quiere “(…) procesalmente y de la mejor manera posible el lograr que la Municipalidad de San José pueda redestinar dichos fondos a atender parcialmente esta seria situación judicial superior, dado que proyecciones totales de la deuda se calculan en alrededor de 14 mil millones de colones”. Al respecto, cabe indicar que las municipalidades gozan de la autonomía otorgada en el artículo 170 constitucional, en el marco de la cual el Código Municipal (artículo 91 y siguientes) y otra normativa aplicable regula el proceso de formulación y aprobación presupuestaria; así, la iniciativa presupuestaria compete al Alcalde Municipal y se concreta mediante un proyecto de presupuesto que somete a la aprobación del Concejo Municipal. Asimismo, ese proceso debe seguir una programación en el tiem ...

DIVISIÓN DE CONTRATACIÓN ADMINISTRATIVA Al contestar refiérase al oficio No. 10784 08 de octubre del 2013 DCA-2482 Señora Dra. Sandra García Pérez Alcaldesa Municipalidad de San José Fax: 2258-44-15 Estimada señora: Asunto: Se deniega a la Municipalidad de San José, autorización para contratar en forma directa con proveedores de Ciudad de Panamá, la adquisición de lentejuelas, adornos, abalorios, silicón, papel metálico y telas para la elaboración de la carroza que representará a la Municipalidad de San José, en el Festival de la Luz. Se autoriza una contratación directa concursada, para la adquisición de plumas de avestruz, boas turkey y de pavo real, al igual que el inicio de este procedimiento, sin el contenido presupuestario suficiente. Nos referimos a su oficio ALCALDIA-5951-2013 del 23 de setiembre del 2013, recibido en esta Contraloría General en fecha 24 de igual mes y año, por medio del cual solicita la autorización de este Despacho, para contratar en forma directa con fundamento en el artículo 138 del Reglamento a la Ley de Contratación Administrativa, la adquisición de lentejuelas, adornos, abalorios, silicón, papel metálico y telas, con proveedores ubicados en Ciudad Panamá, necesarios para la elaboración de la carroza que representará a la Municipalidad de San José, en el Festival de la Luz del año en curso. Haciendo extensiva igualmente dicha autorización, para la contratación en forma directa de plumas de avestruz, boas turkey y de pavo real, con la empresa Boa Novelty Feather Corp, ubicada en la ciudad de Miami, por un monto de $13.690,00 (trece mil seiscientos noventa dólares exactos). I.-Justificación de la solicitud. Nos indica en su oficio, que la Municipalidad de San José organiza y desarrolla desde hace varios años el conocido Festival de la Luz, en la cual ha sido tradición que una carroza preparada por dicho gobierno municipal es la que dé ...